Як уникнути ризиків податкового контролю в міжнародній торгівлі?

Щоб мінімізувати ризики, підприємствам необхідно дотримуватися встановлених норм та ретельно готуватися до податкових перевірок стосовно контрольованих угод (операцій).

Основні ризики в міжнародній торгівлі

Податкові органи приділяють особливу увагу контрольованим операціям між пов’язаними особами, зокрема за участю нерезидентів. Ось кілька основних ризиків, які можуть виникнути при міжнародній торгівлі:

1. Недотримання принципу «витягнутої руки». Трансфертне ціноутворення передбачає, що ціни на операції між пов’язаними особами мають відповідати ринковим умовам. Недотримання цього принципу може викликати підозру у податкових органів і призвести до додаткових перевірок.
2. Відсутність належної документації. Звітність про контрольовані операції є обов’язковою, і її відсутність або некоректне заповнення можуть призвести до штрафних санкцій.
3. Помилки у визначенні ринкової вартості. Невірне застосування методів трансфертного ціноутворення може стати підставою для податкових коригувань та донарахувань.

Як мінімізувати ризики податкового контролю?

Для мінімізації податкових ризиків під час міжнародної торгівлі рекомендується дотримуватись наступних рекомендацій:

1. Проводьте регулярний аудит контрольованих операцій. Регулярний внутрішній аудит дозволяє виявляти можливі помилки та завчасно їх виправляти. Це допоможе уникнути проблем під час перевірок податковими органами.
2. Забезпечте відповідність угод ринковим умовам. Необхідно дотримуватись принципу «витягнутої руки» та забезпечувати відповідність угод ринковим цінам.
3. Готуйте повну та точну документацію. Кожна контрольована операція повинна супроводжуватися належною документацією, яка підтверджує її ринковість та відповідність законодавчим вимогам.
4. Використовуйте професійні консультації. Звернення до фахівців із трансфертного ціноутворення (ТЦУ) та податкового консалтингу дозволить уникнути помилок при оформленні документації.
5. Дотримуйтеся строків подання звітності. Підготовка та своєчасне подання звіту про контрольовані операції є критично важливими для уникнення штрафів. Компанії важливо визначити, хто подає повідомлення про контрольовані операції https://www.0542.ua/list/493592

Методи зниження ризиків

Для зниження ризиків, пов’язаних із міжнародними контрольованими угодами, існують кілька ефективних методів:

• Перевірка на відповідність ринковим умовам: Регулярний перегляд угод та їх умов дозволить забезпечити відповідність міжнародним стандартам.
• Використання угод про уникнення подвійного оподаткування: Це дозволяє знизити податкове навантаження на операції з нерезидентами, а також уникнути подвійного оподаткування прибутку.
• Попередні узгодження цін з податковими органами: Цей інструмент дозволяє підприємствам заздалегідь узгоджувати методи та ціни трансфертного ціноутворення з податковими органами, що знижує ризики під час перевірок.

Міжнародна торгівля завжди пов’язана з ризиками, особливо якщо мова йде про контрольовані операції. Щоб забезпечити безпеку свого бізнесу, рекомендуємо звертатися до професійних консультантів, які спеціалізуються на ТЦУ та податковому консалтингу.